Diplomado en Auditoria Forense

PRESENTACIÓN

La Auditoría Forense se ha consolidado como una herramienta indispensable en la prevención, detección e investigación de fraudes y delitos económicos, permitiendo a las organizaciones públicas y privadas proteger sus recursos, fortalecer la transparencia y garantizar la integridad de sus procesos. En un entorno cada vez más complejo y regulado, donde los riesgos de corrupción, lavado de activos y fraudes financieros impactan negativamente la confianza institucional, la formación especializada en Auditoría Forense se convierte en una necesidad estratégica. Este diplomado ofrece a los participantes los conocimientos, técnicas y habilidades prácticas necesarias para realizar investigaciones financieras forenses con rigor técnico y ético, aplicando metodologías actualizadas y el uso de tecnologías de análisis de información. Asimismo, brinda herramientas para la correcta interpretación de evidencias contables y financieras en escenarios litigiosos, fortaleciendo la capacidad de los auditores y profesionales de control interno, contabilidad, derecho y afines para contribuir en la construcción de una cultura de transparencia y responsabilidad. A través de un enfoque teórico-práctico, estudios de casos reales y la integración de normativas nacionales e internacionales en materia de auditoría forense, este diplomado busca contribuir a la formación de profesionales capaces de enfrentar los desafíos actuales en la lucha contra la corrupción y el fraude, apoyando a las organizaciones en la toma de decisiones informadas y en el fortalecimiento de sus sistemas de control.

OBJETIVOS

Formar profesionales competentes en la aplicación de técnicas de auditoría forense para la prevención, detección e investigación de fraudes y delitos económicos, fortaleciendo su capacidad de análisis, interpretación de evidencias y elaboración de informes forenses con base en la normativa vigente y las mejores prácticas internacionales.

Objetivos específicos:

• Comprender los conceptos, normativas y marco legal que sustentan la auditoría forense a nivel nacional e internacional.
• Desarrollar habilidades en la identificación, análisis e interpretación de transacciones y evidencias financieras relevantes para investigaciones forenses.
• Aplicar metodologías de auditoría forense en estudios de casos reales y simulaciones, fortaleciendo la capacidad de detección de irregularidades y fraudes.

CONTENIDO DEL PROGRAMA

MÓDULO 1. MARCO LEGAL Y NORMATIVO

• Decreto 1600 2024
• Ley 80 1993
• Ley 1474 2011
• Ley 87 de 1993
• Ley 2195 2022

MÓDULO 2. GENERALIDADES DE LA AUDITORIA FORENSE

• Fraudes y lavados de activos
• Tipo de riesgos
• Ciberseguridad e informática forense

MÓDULO 3. NORMAS INTERNACIONALES DE AUDITORIA

• Normas Internacionales de Auditoría (NIA)
• Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)
• NTGP 1000-2009

MÓDULO 4: ASPECTOS DE LA AUDITORIA FORENSE

• Planeación de la auditoria forense
• Identificación de la información y fuentes
• Recolección de Evidencias
• Análisis de la información
• Diferencia entre auditoría interna, externa y forense

MÓDULO 5: ELABORACIÓN DEL IFORME

• Presentar hallazgos de forma clara, objetiva y estructurada.
• Adjuntar evidencias de respaldo de cada hallazgo.
• Señalar el impacto económico, legal y administrativo de las irregularidades encontradas.
• Recomendar acciones de control y medidas correctivas.
• Preparar el informe con criterios técnicos y de validez probatoria.

MÓDULO 6. PRACTICA

• Simulación de casos de fraude contable y administrativo.
• Identificación de señales de alerta en registros contables.
• Revisión de documentación real/anónima para detección de inconsistencias.
• Elaboración de matrices de hallazgos.
• Construcción de informes de auditoría forense con evidencias adjuntas.
• Simulación de presentación de hallazgos en audiencias internas.

 ALCANCE

El Diplomado en Auditoría Forense abarca desde los fundamentos teóricos y normativos de la auditoría forense hasta su aplicación práctica en la detección e investigación de fraudes financieros, corrupción y delitos económicos. Integra el análisis de evidencia digital, técnicas de entrevistas e interrogatorios, procedimientos de análisis de información financiera, uso de herramientas tecnológicas para la investigación y la elaboración de informes forenses que sirvan como prueba en procesos judiciales y administrativos, adaptándose a las realidades del sector público y privado.

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